又有大案!超500亿财务造假,证监会出手!
来源:中国基金报作者:文夕2022-12-04 12:22

在退市边缘徘徊的*ST凯乐(600260)又现巨额财务造假。

12月2日,这家牵涉“专网通信”骗局的上市公司披露《关于收到行政处罚和市场禁入事先告知书的公告》(后称告知书)。告知书显示,*ST凯乐在2016年至2020年期间累计虚增营业收入高达512.25亿元,虚增营业成本443.52亿元,虚增利润总额59.36亿元。金额规模之大实属罕见。

原本难以完成重组而面临破产的*ST凯乐,此次可谓“雪上加霜”。连续5年巨额造假,也意味着这家公司2017年至2020年的归母净利润均为负,其可能触及重大违法强制退市情形,进一步走向退市深渊。

五年虚增营业收入超500亿

虚增利润近60亿

随着震惊A股的隋田力“专网通信”骗局揭盖,越来越多涉案上市公司造假事实被牵出。

证监会对*ST凯乐下发的告知书显示,2016年至2020年,*ST凯乐与隋田力合作开展“专网通信”业务。合作期间,*ST凯乐仅在2016年存在少量专网通信业务。其他专网通信业务均为虚假,仅是按照合同规定伪造采购入库、生产入库、销售入库等单据,没有与虚假专网通信业务匹配的生产及物流,以此虚增收入、利润。

其中,在2018年,*ST凯乐虚增营收金额达到高峰,高达146.38亿元,占当年营收金额的73.31%。而在2020年这一占比达到高峰,达到91.13%。另外,当年其虚增利润为14.51亿元,占当年利润总额比例达到惊人的247.45%。

告知书显示,公司2016年至2020年定期报告存在虚假记载,累计虚增营业收入512.25亿元,虚增营业成本443.52亿元,虚增利润总额59.36亿元。而且经测算,*ST凯乐2017年至2020年的归母净利润均为负。

这也意味着,*ST凯乐可能触及《上海证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》等相关规则,可能被实施重大违法强制退市。

此外,证监会认定*ST凯乐的上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》相关规定,拟对*ST凯乐及相关责任人作出罚款等行政处罚及市场禁入措施。

对于公司董事长朱弟雄,告知书中表示,其对*ST凯乐的生产经营拥有实际控制权,决策、组织实施财务造假,授意、指挥*ST凯乐开展虚假业务,手段特别恶劣,情节特别严重,是*ST凯乐信息披露违法行为直接负责的主管人员。对其施以500万元罚款,并对其采取终身市场禁入措施。

已在退市边缘徘徊多时

12月1日,该公司曾公告称,目前公司重整申请尚未被法院受理,比照公司重整时间计划,公司预计难以在2022年底前完成重整工作。而如果上述相关情况未能改善,*ST凯乐2022年年报将触及财务类退市指标,公司股票将面临被终止上市。

公开资料显示,*ST凯乐于2000年7月上市,主营业务为专网通信、网络信息材料、房地产等。

实际上,*ST凯乐自从转型专网通信后,这一业务营收利润快速增长,成为公司业绩“引擎”。2016年,公司专网通信业务营收便达到51.53亿元,占营收比重为61.19%。2017年至2020年,公司专网通信业务营收分别为111.20亿元、147.33亿元、136.96亿元和77.78亿元,占营收比重分别为73.46%、86.88%、86.36%和91.51%。

但*ST凯乐开展专网通信业务以来,上交所重点关注了该公司业务真实性等问题,先后对2017年年报、2019年年报发出问询函,聚焦专网通信业务相关财务数据异常、上下游关联关系和潜在风险等问题。

直到2021年5月上海电气(601727)爆雷后2月,隋田力“专网通信”骗局案正式浮出水面,*ST凯乐立刻被打回原形。

起初*ST凯乐曾以“受害者”自居。该公司曾在2021年6月19日向荆州市中级人民法院提起诉讼,案由为买卖合同纠纷,被告是新一代专网,涉案金额为11.51亿元。不过在今年3月底,法院按照未按时缴纳诉讼费已撤回起诉处理结案。

随后在2021年8月,*ST凯乐公告称,由于专网通信业务已停顿,预计短期内不能恢复。当年下半年开始,公司专网通信业务爆雷,半年度计提大额资产减值,其生产经营活动受到严重影响,主要银行账户被冻结,公司股票交易被实施其他风险警示。

记者梳理发现,自2021年7月份以来,上交所督促*ST凯乐发布涉及股票交易、立案调查等风险提示公告次数高达13次。同时,就公司存在控股股东大额非经营性资金占用等违规事项,对公司相关责任人员予以纪律处分或监管措施。

今年2月,*ST凯乐被申请破产重整。公司在4月的公告中称,2021年度经审计的净资产为负值,同时会计师事务所对《公司2021年度财务会计报表》出具无法表示意见的审计报告,因此公司股票将被实施退市风险警示。今年5月,因涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对该公司立案。

值得一提的是,对于这样一家因巨额财务造假而徘徊于退市边缘的上市公司,市场上不少“投机者”仍选择“刀口舔血”。在11月29日、11月30日和12月2日三个交易日内,*ST凯乐股价均现涨停。截至2022年12月2日,公司总市值约20.39亿元,总股本为9.95亿股,股东总户数约6.99万户。

编辑:舰长

责任编辑: 阙福生
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