【ESG双周报】美国证券交易委员会调查高盛集团旗下ESG共同基金;银保监会要求将ESG纳入全面风险管理体系
来源:资本新智库作者:资本市场研究院2022-06-13 18:23

报告摘要

ESG资讯:美国证券交易委员会调查高盛集团旗下ESG共同基金。由中国企业改革与发展研究会牵头,国家能源集团、中国神华等多家单位为主要起草人的《企业ESG披露指南》(T/CERDS 2-2022)团体标准6月1日正式实施。中国银保监会印发《银行业保险业绿色金融指引》,明确要求银行保险机构从战略高度推进绿色金融,首次提出银行保险机构要关注环境、社会和治理(ESG)风险,最终实现碳中和。财政部印发《财政支持做好碳达峰碳中和的工作的意见》。

ESG事件:正邦科技首创环保等因环保或安全问题受罚,仁和药业国药股份等公司积极进行公益捐赠,*ST光一信披违规一案处罚结果公布,乐普医疗因短线交易收监管函等。

ESG指数与产品:本期市场未发布新的ESG指数与ESG基金产品。截至6月12日,沪深300、中证500、上证50、上证180、上证380等5个ESG基准指数年内均跑赢母指数。据Wind统计显示,沪深两市本期新增ESG基金四支。

ESG视点:中信证券发布汇丰银行CSR报告解读,报告关注融资碳排放,适度前瞻,引领前沿标准。在对汇丰银行CSR报告内容进行精炼的基础上,明确了ESG各部分披露的核心内容,并提出了6条值得关注和学习的特征,从规范性上看:1、ESG信息披露在年报中单列一节。2、报告中将过去的工作成果,以多维数据组成新的数据包与附注文件,方便定量分析与定性总结。3、报告参照了TCFD、SASB、WEF多个ESG信息披露标准。从重点内容角度:4、汇丰银行更深入精细的对其范畴3的碳排放进行计算,并单独发布了《融资排放计算方法》,创新引领行业碳排放计算标准。5、在明确的碳减排目标下,披露了相对详细可行的实现路径。6、基于充分的情境分析,对气候风险进行详细描述并给出应对策略。

一、ESG资讯

1、美国证券交易委员会调查高盛集团旗下ESG共同基金。

2、6月1日,由中国企业改革与发展研究会牵头,国家能源集团、中国神华等多家单位为主要起草人的《企业ESG披露指南》(T/CERDS 2-2022)团体标准正式实施。该团体标准,划分为环境(Environmental)、社会责任(Social)、治理(Governance)三大维度,搭建了企业信息披露四级指标体系和118个具体指标。这是我国首部企业ESG信息披露指引,该标准充分满足企业ESG建设、可持续发展的诉求,与中国特色有效结合,填补了ESG本土披露标准领域空白。

3、近期,上交所修订发布《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——特定品种公司债券》,新增推出低碳转型债券、低碳转型挂钩债券品种。上交所相关业务负责人表示,这是继绿色债券之后,上交所推出的全新用于支持经济社会绿色发展的债券品种,此举有助于进一步丰富ESG债券品类,提升债券市场服务国家战略和实体经济能力。

4、日前,中国银保监会印发《银行业保险业绿色金融指引》(以下简称《指引》)。《指引》明确要求银行保险机构从战略高度推进绿色金融,首次提出银行保险机构要关注环境、社会和治理(ESG)风险,最终实现碳中和。

5、6月6日,中国银行间市场交易商协会发布《关于开展转型债券相关创新试点的通知》(下称《通知》)。《通知》指出,转型债券是指为支持适应环境改善和应对气候变化,募集资金专项用于低碳转型领域的债务融资工具。试点领域包括电力、建材、钢铁、有色、石化、化工、造纸、民航等八个行业。

6、5月30日,国务院办公厅转发国家发展改革委、国家能源局《关于促进新时代新能源高质量发展的实施方案》(下称《实施方案》),旨在锚定到2030年我国风电、太阳能发电总装机容量达到12亿千瓦以上的目标,加快构建清洁低碳、安全高效的能源体系。

7、6月1日,国家发展改革委、国家能源局等9部门联合印发《“十四五”可再生能源发展规划》(下称《规划》)。《规划》明确到2025 年,可再生能源消费总量达到10 亿吨标准煤左右。“十四五”期间,可再生能源在一次能源消费增量中占比超过50%;可再生能源年发电量达到3.3 万亿千瓦时左右。“十四五”期间,可再生能源发电量增量在全社会用电量增量中的占比超过50%,风电和太阳能发电量实现翻倍。地热能供暖、生物质供热、生物质燃料、太阳能热利用等非电利用规模达到6000 万吨标准煤以上。

8、6月6日,中国担任金砖国家主席国期间的第二次金砖国家财长和央行行长会议举行,会议肯定了发展可持续金融对于促进全球经济复苏的意义,认为转型金融可在推动实现有序绿色低碳转型中发挥重要作用。

9、日前,生态环境部发布关于做好重大投资项目环评工作的通知,文件明确提出:对公路、铁路、水利水电、光伏发电、陆上风力发电等基础设施建设项目和保供煤矿项目,在严格落实各项污染防治措施基础上,环评审批可不与污染物总量指标挂钩。

10、5月30日,财政部印发《财政支持做好碳达峰碳中和工作的意见》,其中指出,到2025年,财政政策工具不断丰富,有利于绿色低碳发展的财税政策框架初步建立,有力支持各地区各行业加快绿色低碳转型。2030年前,有利于绿色低碳发展的财税政策体系基本形成,促进绿色低碳发展的长效机制逐步建立,推动碳达峰目标顺利实现。2060年前,财政支持绿色低碳发展政策体系成熟健全,推动碳中和目标顺利实现。

11、民生银行同业e+平台成功上线业内首支ESG策略保险资管代销产品。据了解,该产品旨在践行ESG投资理念,支持绿色发展,在追求本金安全及有效控制风险的基础上,力争为投资人提供良好的债券投资回报。

二、ESG事件

E(环境)事件

1、正邦科技(002157.SZ)控股子公司环境违法被罚142.91万元。正邦科技控股子公司来宾正邦畜牧发展有限公司因环境违法行为受到行政处罚。依据《建设项目环境保护管理条例》第二十三条第一款,《中华人民共和国水污染防治法》第八十三条第二、三项,来宾正邦畜牧发展有限公司被处以罚款142.91万元。

2、中原环保(000544.SZ)控股子公司环境违法被罚73万元。中原环保控股子公司中原环保水务登封有限公司因环境违法行为受到行政处罚。依据《中华人民共和国水污染防治法》第八十三条第二项,中原环保水务登封有限公司被处以罚款73万元。该处罚信息于2022年5月20日被相关监管机构披露。

3、首创环保(600008.SH)间接控股子公司环境违法被罚30万元。首创环保间接控股子公司华容首创垃圾综合处理有限责任公司因环境违法行为受到行政处罚。依据《中华人民共和国水污染防治法》第八十三条第三项,华容首创垃圾综合处理有限责任公司被处以罚款30万元。

S(社会)事件

1、仁和药业(000650.SZ):向江西省樟树市红十字会捐赠245万元 有助于提升公司社会形象和影响力。公告称,近日,公司向江西省樟树市红十字会捐款245万元,定向用于樟树市卫生健康委员会购买和改装救护车18辆,为樟树市各乡镇卫生院开展疫情防控、医疗救援等工作提供便利。本次对外捐赠事项是结合当前疫情防控需求,是公司长期积极履行社会责任的重要体现,有助于进一步提升公司社会形象和影响力。

2、国药股份(600511.SH)最新公告:国控华鸿拟向中国器官移植发展基金会捐赠1000万元。公司发布公告,为了促进我国器官移植事业的发展,国药股份控股子公司国药控股北京华鸿有限公司拟向中国器官移植发展基金会捐赠1000万元人民币。

3、气派科技(688216.SH)拟向东莞市慈善会捐赠20万元。公告称,公司全资子公司广东气派科技有限公司拟向东莞市慈善会捐赠人民币20万元,定向用于广东省乐昌市坪石镇村基础设施、公共服务设施建设等乡村振兴项目。

4、长安汽车(000625.SZ)遭集体投诉,再被指虚假宣传。6月7日,据黑猫投诉平台数据显示,长安汽车在近期遭遇车主的集体投诉,该集体投诉的人数达到106人,当前的集体处理率为66.98%。

G(治理)事件

1、景峰医药(000908.SZ)股东洲裕能源构成短线交易并违规减持。6月10日,公司发布公告,北京洲裕能源科技有限责任公司系公司持股5%的股东,洲裕能源在买卖公司股票期间出现短线交易及违规减持行为。

2、全通教育(300359.SZ):董事谭冰的配偶短线交易及致歉。公司发布公布,公司于近日收到公司董事谭冰出具的《关于本人亲属买卖公司股票构成短线交易的情况及致歉声明》,获悉谭冰配偶刘健近期存在买卖本公司股票的行为,根据相关法律法规的规定,上述交易构成短线交易。

3、乐普医疗(300003.SZ)高级副总经理郭同军短线交易收监管函。6月9日,公司发布公告称,上交所披露乐普医疗时任高管郭同军的监管函。

4、普天科技(002544.SZ)监事陈瑞生亲属买卖公司股票构成短线交易。公告,公司于近日收到公司监事陈瑞生先生出具的《关于本人亲属短线交易的情况说明》,获悉陈瑞生先生的配偶陈喜斌女士于2022年1月17日至2022年6月7日期间买卖公司股票,上述交易构成了短线交易。

5、天华超净(300390.SZ)高管王珣亲属误操作导致短线交易并致歉。公司发布公告,公司于近日收到公司高管王珣先生出具的《关于本人亲属误操作导致短线交易的情况说明》,获悉王珣先生的配偶钱卫芳女士作为股权激励对象在获授的限制性股票完成登记的6个月内存在卖出公司股份的行为,构成短线交易。

6、富临精工(300432.SZ)监事胡国英配偶误操作导致短线交易。公司发布公告,公司于近日收到公司监事胡国英女士出具的《关于本人配偶短线交易的情况说明及致歉声明》,胡国英女士的配偶谢运先生于2022年4月27日卖出公司股票,于2022年6月6日因误操作买入公司股票。本次误操作行为未产生收益。

7、航天发展(000547.SZ)董事张长革亲属短线交易并致歉。公司发布公告,公司于2022年6月2日收到公司董事张长革先生出具的《关于本人亲属短线交易的情况及致歉说明》,其配偶常晓兰女士于2022年5月31日至2022年6月1日期间买卖公司股票,上述交易构成了短线交易。

8、*ST光一(300356.SZ)信披违规一案处罚结果公布:实控人被罚480万,上市公司被罚300万。6月12日公告,*ST光一发布了公司及相关当事人收到江苏证监局《行政处罚决定书》的公告,上市公司被警告及罚款300万元,实控人、董事长龙昌明被警告及罚款480万元,其他多名高管被警告及罚款50万元至120万元不等。

9、财报出错、信披违规,敦煌种业(600354.SH)被上交所通报批评。6月7日公司发布公告,敦煌种业因出现财务报告差错、购买大额理财产品未履行决策程序及披露义务等,上海证券交易所已对敦煌种业及公司时任董事长马宗海、时任总经理张绍平等人给予通报批评,并计入上市公司诚信档案。

10、因信披违规,江苏证监局对今世缘(603369.SH)酒业出具警示函。6月7日公司发布公告,江苏证监局发布关于对江苏今世缘酒业股份有限公司采取出具警示函措施的决定。

三、ESG指数与产品

(一)ESG指数

据Wind统计,本期市场并未新增ESG指数。截至6月12日,沪深300、中证500、上证50、上证180、上证380等5个ESG基准指数年内均跑赢母指数,中证500ESG指数超额收益继续领先。156只股票型ESG指数中,仅四只指数上涨,华证A股红利ESG优选指数涨幅为首,其他152只ESG指数均现不同程度的跌幅。

图表1:五大ESG基准指数年内超额收益(截至6月12日;单位:%)

数据来源:Wind,证券时报CMR

(二)ESG产品

据Wind统计显示,沪深两市本期新增ESG基金四支。景顺长城ESG量化A/C、国寿安保低碳经济A/C。

诺安油气能源基金年内涨幅继续领先,上涨幅度超60%。据介绍,该基金为国际(QDII)股票型基金,通过在全球范围内精选优质的石油、天然气等能源行业类基金(包括ETF)以及公司股票进行投资,为投资者实现基金资产的长期稳定增值。截至2022年一季度末,该基金资产总值达3.66亿元,其中基金投资市值占该基金总资产的82.3%。

图表2:年内ESG基金收益率TOP10(截至6月12日;单位:%)

数据来源:Wind,证券时报CMR

四、ESG视点

中信证券发布《ESG周度跟踪报告——汇丰银行CSR报告解读:关注融资碳排放,适度前瞻,引领前沿标准》

西学东渐:汇丰银行CSR报告解读,报告关注融资碳排放,适度前瞻,引领前沿标准。我们在对汇丰银行CSR报告内容进行精炼的基础上,明确了ESG各部分披露的核心内容,并提出了6条值得关注和学习的特征,从规范性上看:1、ESG信息披露在年报中单列一节。2、报告中将过去的工作成果,以多维数据组成新的数据包与附注文件,方便定量分析与定性总结。3、报告参照了TCFD、SASB、WEF多个ESG信息披露标准。从重点内容角度:4、汇丰银行更深入精细的对其范畴3的碳排放进行计算,并单独发布了《融资排放计算方法》,创新引领行业碳排放计算标准。5、在明确的碳减排目标下,披露了相对详细可行的实现路径。6、基于充分的情境分析,对气候风险进行详细描述并给出应对策略。

责任编辑: 高蕊琦
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